Hvad er moms?

Så godt som alle de vare du køber i din hverdag, er belagt med told og andre afgifter til staten. En af disse er merværdiafgiften, som i daglig tale kaldes moms. Denne afgift er på 25%.

Så når du sælger en vare eller ydelse for fx 4.000 kr., så skal du lægge 1.000 kr. moms på beløbet. Din kunde skal betale dig de 5.000 kr. og så skal du senere afregne moms med SKAT, hvor du kan trække momsen fra dine køb fra momsen på dine salg.

Der er visse ydelser som er undtaget for moms, fx taxakørsel, salg af finansielle ydelser, eller hvis du arbejder som tandlæge, læge eller psykolog.

Du er pligtig til at lade dig momsregistrere, når din omsætning (uden moms) overstiger 50.000 kr. indenfor en 12-måneders periode.

Slip for bøvlet!

Dinero udregner automatisk din moms, og fortæller dig hvordan og hvor meget du skal afregne. Prøv selv - det er helt GRATIS

Hvordan regner jeg min moms ud?

Som udgangspunkt, så kan du gøre det på et stykke papir, som du deler op i to kolonner. I den ene kolonne skriver du alle dine købsmoms og i den anden kolone skriver du alle dine salgsmoms. Lad os sige at du har solgt en stol til en kunde for 1.250 kr. inkl. moms. Så tager du momsen fra beløbet (250 kr. i dette tilfælde) og skriver det ind på salgsmoms kolonnen. Lad os så også antage at du har købt printerpapir for 500 kr. inkl. moms. Her tager du momsen fra det beløb (100 kr.) og skriver ind under købsmoms kolonnen. Det gøre du så med alle dine bilag. Husk også at skrive dato på, da moms skal indberettes hver måned, hvert kvartal eller hvert halvår alt efter hvilken type virksomhed du har (Se næste afsnit). Lad os sige at du skal afregne for først halvår 2011. Så tager du og lægger alle de bilag fra salgsmoms kolonen med en dato fra den 1/1-2011 til og med den 30/6-2011 sammen og bagefter gør du det samme med købsmoms.

Lad os sige at tallet i salgsmoms blev 20.000 kr. og talet i købsmoms blev 5.000 kr. Du skal så trække salgsmoms fra købsmoms. I dette tilfælde bliver resultatet så 15.000 kr. Og det er det du skal indbetale til SKAT. Når du afregner moms med SKAT, så skal du angive både din salgsmoms og købsmoms, så regner SKATs system resultatet ud for dig.

Hvis din virksomhed ikke har haft nogen aktivitet, skal du indberette salgs- og købsmomsen med 0.

Det kan ske at din købsmoms overstiger din salgsmoms. I dette tilfælde, skal du tydeligt markere momstilsvaret med et minus. SKAT udbetaler negativ moms til din virksomheds NemKonto. Det sker normalt tre uger efter du har indberettet moms.

Hvis du indberetter moms for sent giver dette en bøde. Hvis momsen betales for sent, skal du betale en månedlig rente fra forfaldstidspunktet. Du kan hverken trække bøden eller renten fra i skat.

Som en hjælp til selvstændige har vi lavet online programmet Dinero, som automatisk regner momsen for dig, hvis du blot indtaster dine bilag i programmet. Basis versionen, som kan netop dette er helt gratis!!!

Hvor tit skal jeg afregne moms?

Afhængig af virksomhedens størrelse er der forskellige frister for indberetning og betaling af moms.

Moms i nystartede virksomheder
Nystartede virksomheder skal afregne moms hvert kvartal og indberette og betale momsen 2 måneder efter kvartalets udløb. Eksempelvis skal momsen for første kvartal angives og betales senest 1. juni.

Moms i små virksomheder
Små virksomheder med et momspligtigt salg på højst 1 mio. kr. om året skal afregne moms halvårligt. Momsen for første halvår skal indberettes senest 1. september, og momsen for andet halvår skal indberettes senest 1. marts i det efterfølgende år.

Moms i mellemstore virksomheder
Virksomheder med et momspligtigt salg på 1-15 mio. kr. om året skal afregne moms kvartalsvis. Momsen skal indberettes 2 måneder efter.

Moms i store virksomheder
Virksomheder, hvis samlede momspligtige leverancer overstiger 15 mio. kr. årligt, skal afregne moms månedligt. Momsen skal indberettes senest 25 dage efter månedens udløb.

Se aktuelle moms frister

Kilde: startvaekst.dk

Hvordan afregner jeg moms via SKATs hjemmeside?

Det er faktisk ikke svært selv at angive sin moms. Når du først har regnet din salgs- og købsmoms ud for en given momsperiode, så er det faktisk bare at følge disse enkelte trin:

1: Start med at gå til SKATs log ind side. Indtast dit CVR-nr. og TastSelv-kode.
(Har du ikke en TastSelv kode kan du bestille en her.)

Digital Signatur

2: Når du er logget ind skal du klikke på ”Moms” og herefter på ”Indberet”.

Indberet moms

3: Her får du vist den aktuelle momsperiode. Klik på ”Indberet”.

momsperiode

4: Dette er selve indberetningskemaet. Udfyld felterne ”Salgsmoms” og Købsmoms”. SKAT regner så automatisk det beløb du skal betale eller har tilgode ud. Det kan du se i feltet ”Moms i alt”. Hvis alt passer, så afslut ved at klikke på ”Godkend”.

Indberetning af moms

5: Du får nu vist en kvittering af det du har indberettet. Bemærk at der på kvitteringen er en FIK-kode du skal bruge til at betale momsen via din netbank. Der også angivet en betalingsfrist. Afslut med ved at udskrive kvitteringen og indsæt kvitteringen i mappen sammen med dine øvrige bilag.

Momsafregning
dinero.dk

Links

» Dinero
(Gratis regnskabsprogram med automatisk udregnelse af moms)

» skat.dk
(Link til momsafregning siden)